Steuersätze und Steuerschlüssel

Die Steuerberechnung in Prosoft basiert auf dem Zusammenspiel von Steuersätzen und Steuerschlüsseln. Beide werden in den Modulen Steuersätze und Steuerschlüssel verwaltet.

Konzept

• Ein Steuersatz (TaxSet) beschreibt eine Steuerkategorie — z. B. „Normal", „Ermäßigt" oder „Steuerfrei". Er wird im Artikelstamm hinterlegt.
• Ein Steuerschlüssel (TaxCode) beschreibt einen steuerlichen Geltungsbereich — z. B. „Inland", „EU-Ausland" oder „Drittland". Er wird in Belegen hinterlegt.

Aus der Kombination von Steuersatz und Steuerschlüssel ergibt sich der anzuwendende Prozentsatz sowie die Buchungskonten.

Steuermatrix

Für jede Kombination aus Steuerschlüssel und Steuersatz wird hinterlegt:

Feld	Beschreibung
Steuerprozentsatz	Der anzuwendende Steuersatz (z. B. 19 %, 7 %, 0 %)
Gültig ab	Beginn der Gültigkeit des Prozentsatzes
Umsatzsteuerkonto	Sachkonto für die Umsatzsteuer
Vorsteuerkonto	Sachkonto für die Vorsteuer
Erlöskonto	Sachkonto für die Erlösbuchung
DATEV-Steuerschlüssel	Schlüssel für den DATEV-Export

Zeitliche Gültigkeit

Steuersätze können sich über die Zeit ändern (z. B. bei einer Steuerreform). Prosoft berücksichtigt immer den zum Belegdatum gültigen Prozentsatz.

Verwendung in Belegen

Bei der Erstellung eines Belegs (Angebot, Auftrag, Rechnung) wird der Steuerschlüssel am Beleg hinterlegt — typischerweise basierend auf dem Kunden (Inland/Ausland). Jede Position erhält ihren Steuersatz aus dem Artikelstamm. Aus der Kombination ermittelt Prosoft automatisch den korrekten Steuerprozentsatz und die Buchungskonten.

flowchart LR
    A[Steuerschlüssel<br/>am Beleg] --> C{Steuermatrix}
    B[Steuersatz<br/>am Artikel] --> C
    C --> D[Steuerprozentsatz]
    C --> E[Buchungskonten]